==== PROGRAMA OBLIGACIONES FINANCIERAS ==== ~~CLOSETOC~~ [[{:boton2:titulo10.png}| PROGRAMA OBLIGACIONES FINANCIERAS ]] ===== OBJETIVOS ===== * 1. Verificar que se cumplan las políticas de manejo de Obligaciones Financieras existentes * 2. Comprobar que los recursos correspondientes a los préstamos, ingresaron a la Compañía * 3. Determinar que tipo de garantías se concedieron y que los pagarés o documentos soportes no contengan cláusulas comprometedoras del patrimonio. * 4. Comprobar el adecuado cálculo y registro de los gastos por intereses, comisiones y demás costos. ===== PROCEDIMIENTOS ===== =====ACTIVIDADES PROGRAMADAS===== {{dolist>&user= generales }} ~~DISCUSSION~~ |{{tag>programas:PROGRAMA_OBLIGACIONES_FINANCIERAS}}| ^ OBLIGACIONES FISCALES Y PROCESOS ^ REFERENCIA A P/T - NOTA ^ | Deje sus conclusiones y comentarios sobre el manejo y registro de las obligaciones financieras. | | | 1) Elabore planillas de obligaciones discriminadas, que contenga: No. de obligación y entidad financiera Saldo a 31 de dic año anteior Vigencia del préstamo No. de cuotas, valor y periodicidad del pago Tasa de interés Aumento o disminuciones en el periodo enero – septiembre de año anterior Saldo a sep 30 de año anterior Movimiento cuatro trimestre (aumento y/o disminuciones) Casilla para el saldo a dic 31 de año anterior" | | | 2) Solicite los pagarés o copias de ellos y examínelos críticamente en cuanto a las cláusulas existentes, firmas y garantías. | | | 3) Cruce el total de la columna saldo al 31 de dic de 2001, con estados dictaminados a 31 de dic de 2001. | | | 4) Verifique el ingreso a bancos de las nuevas obligaciones contraídas en el año 2002. | | | 5) Verifique pago de las cuotas de amortización, de especial importancia al monto y valor de los intereses pagados. | | | 6) Haga cálculo global de los intereses causados y pagados, cruzando con registro contable (auxiliares al a fecha de análisis) | | | 7) Averigüe y compruebe posibles refinanciaciones. | | | 8) Verifique el reclamo por parte de Megatiendas S.A., de los originales de los pagarés respaldo de las obligaciones financieras redimidas. | |