==== REVISIÓN NORMAS LEGALES Y VERIFICACIÓN DE LA INFORMACIÓN ==== ~~CLOSETOC~~ [[{:boton2:titulo10.png}| REVISIÓN NORMAS LEGALES Y VERIFICACIÓN DE LA INFORMACIÓN ]] =====RESUMEN DE GESTIÓN===== =====ACTIVIDADES PROGRAMADAS===== === CERTIFICADO DE LA CÁMARA DE COMERCIO === {{dolist>&user= certificado_de_la_camara_de_comercio }} === LIBRO DE ACTAS === {{dolist>&user= libro_de_actas }} === LIBROS DE CONTABILIDAD === {{dolist>&user= libros_de_contabilidad }} === GRAN CONTRIBUYENTE Y AUTORETENEDOR === {{dolist>&user= gran_contribuyente_y_autoretenedor }} === CORRESPONDENCIA === {{dolist>&user= correspondencia }} === FACTURACIÓN RECIBIDA === {{dolist>&user= facturacion_recibida }} === CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS === {{dolist>&user= cumplimiento_de_las_obligaciones_tributarias }} === AUTOLIQUIDACIONES DE APORTES PARA LAS EPS === {{dolist>&user= autoliquidaciones_de_aportes_para_las_eps }} ~~DISCUSSION~~ |{{tag>NOMBRE REVISION_NORMAS_LEGALES_Y_VERIFICACION_DE_LA_INFORMACIÓN }}| |{{tag>CÓDIGO: PO1_PG6 }}| |{{tag>VERSIÓN:1}}| |{{tag>VIGENCIA:02-11-2024}}| ^ OBLIGACIONES FISCALES Y PROCESOS ^ REFERENCIA A P/T - NOTA ^ | 1.¿Se tiene en el archivo de la empresa un de Certificado con no más de 1 mes de obtenido? | | | 2.¿En qué Notaría se hizo la última escritura de reforma ? | | | 3.¿El Domicilio corresponde al sitio donde están las oficinas? | | | 4.¿Están debidamente inscritos los nombres de Revisor Fiscal principal y suplente ? | | | 5.¿Si se renovó el registro mercantil oportunamente es preciso indicar el Número y fecha ? | | | 6.¿Si están registrados los Representantes legales se debe verificar que sus nombres sean los correctos? | | | 7.¿El representante legal ha actuado dentro de los límites económicos autorizados? | | | 8.¿El Capital social es igual al señalado en los registros contables tanto en valores como en porcentajes? | | | 9.¿Hay gravámenes prendarios o hipotecarios que no estén registrados en la contabilidad? | | | 10.¿Hay embargos que no estén registrados en cuentas de orden ? | | | 11.Observe si por la situación de control o como grupo empresarial está registrada? | | | 12.¿Se tiene Junta Directiva, y por éste motivo se han pagado honorarios exentos de Iva.? | | | 1.¿Si se han registrado oportunamente las actas en la Cámara de Comercio revise las actas registradas, su concepto y su Fecha? | | | 2.¿Los folios anulados lo fueron correctamente ? | | | 3.¿Se tiene libro de Asamblea o Junta de Socios? | | | 4.¿Se tiene libro de Actas de Junta Directiva? | | | 5.¿Se incluyen en las Actas del año 2002 los Estados Financieros cortados al 31 de Diciembre del 2002 aprobados y el Dictamen del Revisor Fiscal? | | | 6.¿Se hizo el registro contable en el mismo mes de la aprobación? | | | 1.¿Se encuentran debidamente registrados en la Cámara de Comercio los libros de contabilidad? | | | 2.¿Se encuentran debidamente actualizados con base en las normas contables y tributarias? | | | 3.¿La contabilidad utiliza libros empastados o en formas continuas para uso en computador ? | | | 4.¿Los comprobantes y soportes cumplen con las normas establecidas en los artículos 123 y 124 del decreto 2649 de l.993? | | | 5.¿Los soportes de origen interno o externo están debidamente fechados y autorizados por quienes intervienen en ellos o los elaboran?. | | | 6.¿Los soportes se conservan archivados en orden cronológico de tal manera que es posible su verificación. | | | 7¿.Las operaciones contables están respaldadas por comprobantes de contabilidad como lo establecen las normas contables y tributarias ? | | | 8.¿Los comprobantes de contabilidad están numerados consecutivamente con indicación del día de su preparación y de las personas que los han elaborado y autorizado?. | | | 9.¿Los estados financieros y la información de las declaraciones tributarias son elaboradas con fundamento en los libros ? | | | 10.¿Las empresas que deben presentar declaraciones electrónicas son notificadas por resolución de la Dian.? | | | 11.¿El representante legal debe tener código de acceso ? | | | 12.¿El contador de la empresa debe tener código de acceso? | | | 13.¿El revisor fiscal de la empresa debe tener código de acceso ? | | | 14.Revise si las declaraciones son presentadas oportunamente | | | 15.Revise si las declaraciones son canceladas en la fecha respectiva | | | 16.¿Si se presenta la declaración en fechas posteriores se debe liquidar y pagar sanciones e intereses de mora.? | | | 17.¿Para efectos de revisión establecer los valores declarados y pagados cruzando con los registros de los libros oficiales.? | | | 18. Tenga en cuenta que la no presentación oportuna de estas declaraciones debe ser justificada como causal de fuerza mayor . | | | 1.Conozca la Resolución por la cual lo calificaron como Gran Contribuyente | | | 2.¿Conoce los motivos por los cuales una empresa es gran contribuyente? | | | 3.¿Sabe que la calificación como Gran Contribuyente la da la Dian ? | | | 4.¿Deben tenerse en cuenta qué tipo de información especial obliga a estos contribuyente? | | | 5.Conoce que para efectos de la retención en la fuente de iva ésta no es aplicable entre los calificados como grandes contribuyentes. | | | 6.¿Conoce en la forma como se aplican las de las Autoretenciones.? | | | 7.¿Sabe que para presentar las Declaraciones estos contribuyentes tienen fechas especiales? | | | 8.Observe si se han recibido requerimientos especiales y si se han contestado oportunamente? | | | 9.Revise si las obligaciones de un gran contribuyente las declaraciones se han presentado en las fechas oportunas. | | | 10¿.Conoce que estos contribuyentes pueden pertenecer al Régimen Común ? | | | 1.Se deja evidencia de la correspondencia recibida, incluyendo el registro de la fecha de contestación o no de la misma, como lo establece el artículo 54 del Código de Comercio? | | | 2.¿Se tiene la suficiente agilidad con la correspondencia para que haya respuesta oportuna? | | | 3.¿Hay un responsable del recibo y distribución de la correspondencia ? | | | 4.¿Sabe que el articulo 51 del Código de Comercio indica que la correspondencia directamente relacionada con los negocios es parte integrante de la contabilidad? | | | 1.¿Cumple con las normas establecidas en el artículo 617 del Estatuto tributario? | | | 2.¿Se tiene la autorización de la facturación? | | | 3.Se ha revisado el cumplimiento del plazo de dos años de la autorización de la facturación para renovarla. | | | 4.¿Se utiliza la factura cambiaria de compraventa y si esta se utiliza se entrega el original al cliente o este lo conserva la empresa? | | | 5.¿Las facturas son firmadas por quienes tienen la responsabilidad frente a la venta? | | | 6.¿Si se tienen varios establecimientos de comercio se lleva el libro de control de facturación ? | | | 7.¿Llenan los requisitos que establece la ley el documento recibido de los pertenecientes al régimen simplificado? | | | 8.¿Está enterado de la obligación que tienen quienes facturan por Computador de preparar como medida de control fiscal el Comprobante de registro Diario ? | | | 1.¿Se han solicitado a la Dian listado de deudas pendientes ? | | | 2.¿Se contestan oportunamente los requerimientos especiales?. | | | 3.¿Se tienen casos en el contencioso administrativo sin definir?. | | | 4.¿Tiene sociedades sin liquidar ? | | | 5.¿Tiene sociedades sin liquidar y con deudas de impuestos ? | | | 6.¿Ha efectuado fusiones o asimilaciones de sociedades? | | | 7.¿Liquida los rendimientos presuntivos por préstamos a socios ? | | | 1.¿Revisar si se ha retenido aportes a los trabajadores por los períodos que no ha pagado solicitar el listado al departamento de personal de los trabajadores afiliados al sistema.? | | | 2.Revisar si se han dejado de afiliar a trabajadores al sistema. | | | 3.Revisar si la empresa ha pagado parcialmente solo por algunos trabajadores. | | | 4.Revise si se han reportado trabajadores con un ingreso básico de cotización diferente al real. | | | 5.Para empresas seleccionadas especialmente existe información en medios magnéticos. | | | 6.Revisar si la empresa ha pagado por personas sin vínculo laboral . | | | 7.¡Cuando haya vinculación laboral inmediatamente se debe afiliar al sistema.? | | | 8.¿De presentarse demoras en la afiliación pueden presentarse sanciones. ? | | | 9.¿No es procedente liquidar y pagar aportes en porcentajes diferentes a los legales? | | | 10.¿Confirmar si la empresa esta afiliado a varias ARP ? | | | 11.¿La presentación y pago extemporánea en los aportes implica el pago de sanciones e intereses moratorios?. | | | 12.¿En el caso de las autoliquidaciones del ISS, se ha hecho Oportunamente? | | | 13.¿Los pagos a las entidades de salud se han cumplido como lo exige la ley ? | | | 14.¿El pago de pensiones se hace oportunamente? | |