==== PROGRAMA DE AUDITORÍA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO ==== | logo; ^ PROGRAMA DE AUDITORÍA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO | INFORMACIÓN DOCUMENTAL | | ::: | ::: |CÓDIGO: P01 PG 14 | | ::: | ::: |VERSIÓN: 1 | | ::: | ::: |VIGENCIA: 7/1/2020 | ===== OBJETIVOS ===== * 1. Si existen registros auxiliares para el activo fijo y la depreciación acumulada, los cuales son conciliados periódicamente con la cuenta de control del mayor y comprobados con los inventarios físicos. * 2. La existencia física de los bienes que componen la cuenta contable de propiedad planta y equipos en la entidad. * 3. El cumplimiento de las normas legales, políticas y procedimientos administrativos en cuanto a: adquisición, retiros y traslados de bienes, depreciación, y ajustes por inflación. * 4. Las revelaciones respecto a gravámenes y otras restricciones existentes sobre estos. * 5. El cumplimiento de las normas de contabilidad generalmente aceptadas y las contempladas en el Decreto 2649 de 1993 artículos 64, 65, 66 y 67. * 6. Determinar si pueden recibirse cobros sin ser depositados. =====RESUMEN DE GESTIÓN===== =====ACTIVIDADES PROGRAMADAS===== === PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO === {{dolist>&status=UNDONE&user= pruebas_de_cumplimiento }} =====ACTIVIDADES EJECUTADAS===== === PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO === {{dolist>&status=DONE&user= pruebas_de_cumplimiento }} ~~DISCUSSION~~ |{{tag>NOMBRE PROGRAMA_DE_AUDITORIA_DE_PROPIEDAD,_PLANTA_Y_EQUIPO }}| |{{tag>CÓDIGO: PO1_PG14 }}| |{{tag>VERSIÓN:1}}| |{{tag>VIGENCIA:02-11-2018}}| ^ OBLIGACIONES FISCALES Y PROCESOS ^ REFERENCIA A P/T - NOTA ^ | Los procedimientos de la empresa permiten establecer, si los artículos han sido recibidos y los servicios prestados. | | | Tiene la empresa normas adecuadas para diferenciar las adiciones de PPE de los gastos de reparación y mantenimiento. | | | Revisa la empresa la cuenta de construcciones en curso para evitar que esta cuenta presenta saldos cuando estos se hayan culminado. | | | Los retiros y la venta de PPE son debidamente autorizados. | | | Las adiciones se realizan mediante contrato u orden de servicio únicamente. | | | La cuentas de PPE están respaldadas por cuentas auxiliares adecuadas. | | | Periódicamente se toman inventarios físicos de PPE bajo la supervisión de empleados no responsables por su custodia ni por su registro contable. | | | Se realiza avalúo técnico. Cada cuánto y a qué activos. | | | Se mantiene actualizado el inventario físico de los elementos entregados a los funcionarios | |