====PROGRAMA DE NÓMINA==== | logo; ^ PROGRAMA DE NÓMINA Y PRESTACIONES SOCIALES | INFORMACIÓN DOCUMENTAL | | ::: | ::: |CÓDIGO: P01 PG 11 | | ::: | ::: |VERSIÓN: 1 | | ::: | ::: |VIGENCIA: 7/1/2020 | =====OBJETIVOS===== * 1. La información requerida por las entidades fiscalizadoras está conforme a la Ley. * 2. Comprobar que las cifras presentadas en los Estados Financieros a Diciembre 31 del año anterior sean consistentes y estén adecuadamente revelados. * 3. Comprobar que las cifras de prestaciones sociales consolidadas están adecuadamente calculadas. * 4. Verificar el adecuado control sobre sueldos, salarios, liquidación de cesantías. =====RESUMEN DE GESTIÓN===== =====ACTIVIDADES PROGRAMADAS===== ===GENERAL=== {{dolist>&status=UNDONE&user=general }} {{dolist>&status=UNDONE&user=general2 }} === CONSOLIDACIÓN CESANTÍAS Y PRESTACIONES SOCIALES === {{dolist>&status=UNDONE&user=consolidacion_cesantias_y_prestaciones_sociales }} ===CONCLUSIONES=== {{dolist>&status=UNDONE&user=conclusiones }} =====ACTIVIDADES EJECUTADAS===== ===GENERAL=== {{dolist>&status=DONE&user=general }} {{dolist>&status=DONE&user=general2 }} ===CONSOLIDACIÓN CESANTÍAS Y PRESTACIONES SOCIALES=== {{dolist>&status=DONE&user=consolidacion_cesantias_y_prestaciones_sociales }} ===CONCLUSIONES=== {{dolist>&status=DONE&user=conclusiones }} ~~DISCUSSION~~ |{{tag>NOMBRE:PROGRAMA_DE_NOMINA}}| |{{tag>CÓDIGO: PO1_PG11 }}| |{{tag>VERSIÓN:1}}| |{{tag>VIGENCIA:02-11-2018}}| ^ OBLIGACIONES FISCALES Y PROCESOS ^ REFERENCIA A P/T - NOTA ^ PROCEDIMIENTO ^ | A. Seleccione un limitado número de personas que hayan sido liquidadas en el año. | | | B. Compruebe que la liquidación de prestaciones sociales se haya efectuado conforme a las prescripciones legales y de las políticas de la empresa. | | | C. En caso de liquidaciones parciales, verifique la respectiva autorización del Min. de trabajo y seguridad social y su adecuada solicitud y Verifique su adecuado registro de acuerdo al Dec. 2650/93 | | | D. Con base en las listas de consolidación final, lleve a cabo pruebas al azar y compruebe los cálculos. | | | E. Compare selectivamente los nombres del personal que figura en la nómina del mes en que se efectúa la consolidación final de Cesantías, Intereses sobre Cesantías y Vacaciones, para comprobar si hay trabajadores omitidos. | | | F. Si es factible comparar el número total de empleados básicos contra la lista de cesantías consolidadas y otras prestaciones. | | | G. Para el personal seleccionado compare que el valor al iniciar el periodo sea igual a la suma indicada en las planillas de consolidación del periodo anterior. | | | H. Para el personal seleccionado compare que la suma apropiada durante el periodo esté acreditada a la cuenta cuenta individual de cada trabajador. | | | I. Para el personal seleccionado compare que el saldo final de la cuenta individual sea igual a la que muestra la planilla de consolidación. | | | 1. Seleccione según la planeación, un número de empleados y Compruebe los cálculos. | | | 2. Verificar el total de empleados de la última nómina con el total de los empleados que figuran en las consolidaciones para comprobar que no hay omisiones. | | | 3. Para el personal seleccionado, verifique que: A. El valor inicial que figura corresponde a l final del año anterior. B. La suma apropiada durante el período está acreditada a la cuenta individual de cada trabajador. c. El saldo final en la cuenta individual corresponde a la planilla. Tenga en cuenta los pagos efectuados. | | | 4. Cruzar contra el Estado de resultados el valor de los créditos totales hechos a las cuentas de cesantías consolidadas y otras prestaciones sociales, por concepto de lo apropiado durante el año. | | | 5. Con base en el total de sueldos, comisiones, horas extras, etc., pagadas durante el año, efectúe un cálculo global de las provisiones. | | | 1. Escriba un breve memorando resumiendo el alcance y el resultado del trabajo y las conclusiones alcanzadas, de acuerdo con el trabajo realizado con respecto a los objetivos de auditoría. | | | J. Cruzar el valor total de los créditos totales hechos a las cuentas de cesantías y otras prestaciones sociales , por concepto de lo apropiado durante el año. | | | K. Con base en el total de sueldos, comisiones , horas extras, etc., pagadas durante el año, efectué un cálculo global de las provisiones. | |